Platte tekst van het verslag
Openbaar faillissementsverslag
rechtspersoon (ex art. 73A Fw.)
Naam onderneming
Gegevens onderneming
Activiteiten onderneming
Financiële gegevens
Betreft
Algemene gegevens
Gecombineerd verslag van Betaal Garant Nederland C.V. en Stichting Hortus
Hoogeveen
30-05-2024
1
De commanditaire vennootschap Betaal Garant Nederland C.V., ingeschreven
in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer
04084644, en
de stichting Stichting Hortus Hoogeveen, ingeschreven in het Handelsregister
van de Kamer van Koophandel onder nummer 04084141,
beide gevestigd en kantoorhoudende te 8013 NR Zwolle, Huub van
Doornestraat 15.
30-05-2024
1
Betaal Garant Nederland C.V.:
Het verstrekken van adviezen en verzorgen van waarborgen en garanties
ten behoeve van particulieren bij bouw- en aannemingsprojecten.
(bron: KvK)
Stichting Hortus Hoogeveen:
Het beheren en verkrijgen van handelsondernemingen
(bron: KvK)
30-05-2024
1
Toelichting financiële gegevens
Gemiddeld aantal personeelsleden
Boedelsaldo
Verslagperiode
Bestede uren
Toelichting bestede uren
1.1 Directie en organisatie
Er zijn volgens de bestuurder geen stukken voorhanden waaruit deze
financiële gegevens over de drie jaar voorafgaand aan het faillissement
kunnen worden opgemaakt.
30-05-2024
1
0
Toelichting
Naar zeggen van de bestuurder zijn er geen personeelsleden meer in dienst.
Voor zover de curator vooralsnog heeft kunnen nagaan, heeft enkel Betaal
Garant Nederland C.V. personeel in dienst gehad en wel tot 28 februari 2022.
30-05-2024
1
€ 0,00
30-05-2024
1
van
30-4-2024
t/m
30-5-2024
30-05-2024
1
VerslagperiodeBestede uren
1. Inventarisatie
Betaal Garant Nederland C.V. is volgens het handelsregister van de Kamer
van Koophandel op 1 januari 2007 opgericht. Uit de handelshistorie volgt dat
de C.V. destijds handelde onder de naam Het Europeesche Handelshuis. In
de periode vanaf 1 januari 2007 tot en met 1 januari 2017 heeft de C.V. ook
onder de navolgende namen gehandeld:
30-05-2024
1
1.2 Lopende procedures
1.3 Verzekeringen
1.4 Huur
1.5 Oorzaak faillissement
-H.E.H. (1 januari 2007- 11 november 2013);
-ZZP Weg Er Mee (11 november 2013- 1 januari 2016);
-ZZP Waanzin (11 november 2013- 1 januari 2016).
Vanaf 1 januari 2017 handelt de C.V. uitsluitend onder de naam Betaal
Garant Nederland C.V.
Als vennoot van Betaal Garant Nederland C.V. staat in het handelsregister
van de Kamer van Koophandel Stichting Hortus Hoogeveen. Stichting Hortus
Hoogeveen werd tot 22 mei 2012 bestuurd door een natuurlijk persoon. In
de periode vanaf 22 mei 2012 tot en met 1 juni 2017 werd Stichting Hortus
Hoogeveen bestuurd door Aquaink Holding B.V. Vanaf 1 juni 2017 wordt
Stichting Hortus Nederland bestuurd door een natuurlijk persoon, waarvan
de gegevens bij de curator bekend zijn.
Er is sprake van een een lopende procedure. Verwezen wordt naar punt 9
van dit verslag.
30-05-2024
1
Naar zeggen van de bestuurder zijn er geen verzekeringen op naam van
Betaal Garant Nederland C.V. of Stichting Hortus Hoogeveen afgesloten.
30-05-2024
1
Volgens de bestuurder is er geen sprake van een lopende
huurovereenkomst.
30-05-2024
1
Volgens de bestuurder is de oorzaak van de faillissementen gelegen in het
geschil dat begin 2019 tussen Betaal Garant Nederland C.V. en DNB is
ontstaan.
DNB heeft zich daarbij op het standpunt gesteld dat Betaal Garant Nederland
C.V. met de door haar aangeboden producten "afbouwgarantie" en
"zekerheidstelling" de Wet op het financieel toezicht (Wft) heeft overtreden.
Volgens de DNB heeft Betaal Garant Nederland C.V. door het aanbieden van
deze producten namelijk als schadeverzekeraar respectievelijk
betaaldienstverlener opgetreden, waarvoor op grond van de Wft een
vergunning is vereist.
Op 9 december 2019 heeft DNB een waarschuwing aan Betaal Garant
Nederland C.V. gegeven. DNB heeft Betaal Garant Nederland C.V. daarbij
opgedragen om de door DNB geconstateerde overtredingen te beëindigen,
het aanbieden van de producten afbouwgarantie en zekerheidstelling te
staken en binnen 3 weken na de waarschuwing aan DNB te laten weten hoe
en binnen welke termijn Betaal Garant Nederland C.V. de door DNB
geconstateerde overtredingen volledig zou beëindigen voor reeds bestaande
klanten. Volgens de bestuurder zou Betaal Garant Nederland C.V. haar
activiteiten (in ieder geval voor wat betreft nieuwe klanten) per 1 januari
2020 hebben gestaakt.
30-05-2024
1
DNB heeft uiteindelijk op 8 december 2020 aan Betaal Garant Nederland C.V.
een last onder dwangsom opgelegd omdat Betaal Garant Nederland C.V.
volgens DNB i) zonder de daarvoor vereiste vergunning actief is als
schadeverzekeraar (met het product afbouwgarantie), en ii) zonder de
daarvoor vereiste vergunning actief is als betaaldienstverlener (met het
product zekerheidstelling). Omdat DNB van oordeel is dat Betaal Garant
Nederland C.V. zich daarmee aan het toezicht van DNB onttrekt en de Wet op
het financieel toezicht overtreedt, heeft DNB een last onder dwangsom aan
Betaal Garant Nederland C.V. opgelegd die inhoudt dat Betaal Garant
Nederland C.V. de door DNB geconstateerde overtredingen dient te
beëindigen door enerzijds de producten afbouwgarantie en zekerheidstelling
niet langer aan te bieden en anderzijds de overtreding ten aanzien van
lopende overeenkomsten te beëindigen door bijvoorbeeld overdracht van de
volgens de DNB vergunningplichtige activiteiten aan een onder toezicht
staande instelling die wel over de volgens de DNB vereiste vergunning
beschikt, dan wel door de overeenkomsten te wijzigen of te beëindigen.
Betaal Garant Nederland C.V. heeft vervolgens bezwaar tegen het besluit
van DNB ingesteld. Op 6 oktober 2021 heeft DNB een beslissing op bezwaar
genomen. DNB heeft in haar beslissing op bezwaar geoordeeld dat op juiste
gronden tot de last is besloten. Ook heeft zij geoordeeld dat de
overtredingen ten tijde van de beslissing op bezwaar nog niet waren
gestaakt, zodat de last onder dwangsom door DNB is gehandhaafd. Betaal
Garant Nederland C.V. heeft vervolgens beroep ingesteld bij de Rechtbank
Rotterdam.
Op 31 januari 2022 heeft DNB een invorderingsbesluit genomen, waartegen
Betaal Garant Nederland C.V. pro forma bezwaar heeft gemaakt. DNB heeft
het pro forma bezwaarschrift tegen het invorderingsbesluit als beroepschrift
aan de Rechtbank Rotterdam toegezonden.
Op 10 november 2022 heeft de Rechtbank Rotterdam uitspraak gedaan. De
Rechtbank Rotterdam heeft het beroep van Betaal Garant Nederland C.V.
tegen de last onder dwangsom ongegrond verklaard en heeft het beroep
tegen het invoeringsbesluit niet-ontvankelijk verklaard. Betaal Garant
Nederland C.V. heeft tegen de uitspraak van de Rechtbank Rotterdam hoger
beroep ingesteld bij het College van Beroep voor het bedrijfsleven. Het
College heeft in april 2024 aangegeven dat zij voornemens is prejudiciële
vragen te stellen aan het Hof van Justitie van de Europese Unie (zie nader
punt 9 van dit verslag).
De bestuurder heeft aangegeven dat de discussie met DNB ervoor heeft
gezorgd dat de inkomsten van Betaal Garant Nederland C.V. volledig zijn
opgedroogd. De faillissementen zijn uiteindelijk op verzoek van schuldeisers
uitgesproken.
2.1 Aantal ten tijde van faillissement
2.2 Aantal in jaar voor faillissement
2.3 Ontslagaanzegging
2.4 Werkzaamheden personeel
3.1 Onroerende zaken
Toelichting onroerende zaken
3.2 Werkzaamheden onroerende zaken
3.3 Bedrijfsmiddelen
Toelichting bedrijfsmiddelen
2. Personeel
Personeelsleden
0
Toelichting
Naar zeggen van de bestuurder was er op datum faillissement geen
personeel meer in dienst.
30-05-2024
1
Personeelsleden
0
Toelichting
Naar zeggen van de bestuurder was er in het jaar voorafgaand aan
faillissement ook geen personeel meer in dienst. Navraag bij het UWV leerde
dat de laatste werknemer per 28 februari 2022 uit dienst is getreden. De
bankafschriften van Betaal Garant Nederland C.V. lijken dit te bevestigen.
30-05-2024
1
Overleg bestuurder en navraag bij het UWV. 30-05-2024
1
3. Activa
Van onroerende zaken is niet gebleken. 30-05-2024
1
Navraag bestuurder en controle kadaster. 30-05-2024
1
Toelichting bedrijfsmiddelen
3.4 Bodemvoorrecht fiscus
3.5 Werkzaamheden bedrijfsmiddelen
3.6 Voorraden / onderhanden werk
Toelichting voorraden / onderhanden werk
3.7 Werkzaamheden voorraden / onderhanden werk
3.8 Andere activa
Toelichting andere activa
3.9 Werkzaamheden andere activa
Van bedrijfsmiddelen is naar zeggen van de bestuurder geen sprake. 30-05-2024
1
Niet van toepassing. 30-05-2024
1
Navraag bestuurder. 30-05-2024
1
Van voorraad / onderhanden werk is naar zeggen van de bestuurder geen
sprake. Volgens de bestuurder heeft de Stichting Hortus Hoogeveen nooit
zelf activiteiten geëxploiteerd en zijn de activiteiten van Betaal Garant
Nederland C.V. reeds geruime tijd geleden gestaakt.
30-05-2024
1
Navraag bestuurder. 30-05-2024
1
Van andere activa is naar zeggen van de bestuurder geen sprake. 30-05-2024
1
Navraag bestuurder. 30-05-2024
1
4.1 Debiteuren
Toelichting debiteuren
4.2 Werkzaamheden debiteuren
5.1 Vordering van bank(en)
5.2 Leasecontracten
5.3 Beschrijving zekerheden
5.4 Separatistenpositie
5.5 Eigendomsvoorbehoud
4. Debiteuren
Van debiteuren is naar zeggen van de bestuurder geen sprake. 30-05-2024
1
Navraag bestuurder. 30-05-2024
1
5. Bank / Zekerheden
Toelichting vordering van bank(en)
Er werden vooralsnog geen vorderingen van bank(en) ingediend. Stichting
Hortus Hoogeveen hield naar zeggen van de bestuurder geen eigen rekening
aan. Betaal Garant Nederland C.V. hield volgens de bestuurder
bankrekeningen aan bij de ING Bank N.V., welke bankrekeningen reeds voor
faillissement zouden zijn opgeheven. De curator ontving inmiddels bericht van
de ING Bank N.V. waaruit blijkt dat de twee bankrekeningen die Betaal
Garant Nederland bij de ING Bank N.V. aanhield zijn opgeheven per 25 juli
2023 respectievelijk 16 oktober 2023.
30-05-2024
1
Naar zeggen van de bestuurder is van leasecontracten geen sprake. 30-05-2024
1
Naar zeggen van de bestuurder zijn er geen zekerheden verstrekt. 30-05-2024
1
Niet van gebleken. 30-05-2024
1
5.5 Eigendomsvoorbehoud
5.6 Retentierechten
5.7 Reclamerechten
5.8 Boedelbijdragen
5.9 Werkzaamheden bank / zekerheden
6.1 Exploitatie / zekerheden
6.2 Financiële verslaglegging
6.3 Werkzaamheden voortzetten onderneming
6.4 Beschrijving
Er werd vooralsnog geen beroep gedaan op een eigendomsvoorbehoud. 30-05-2024
1
Er werd vooralsnog geen beroep gedaan op een retentierecht. 30-05-2024
1
Er werd vooralsnog geen recht van reclame ingeroepen. 30-05-2024
1
Toelichting
Niet van toepassing.
30-05-2024
1
De curator schreef de banken aan en correspondeerde nader met de ING
Bank N.V.
30-05-2024
1
6. Voortzetten / doorstart onderneming
Voortzetten onderneming
Niet van toepassing. 30-05-2024
1
Niet van toepassing. 30-05-2024
1
Niet van toepassing. 30-05-2024
1
Doorstarten onderneming
6.4 Beschrijving
6.5 Verantwoording
6.6 Opbrengst
6.7 Boedelbijdrage
6.8 Werkzaamheden doorstarten onderneming
7.1 Boekhoudplicht
7.2 Depot jaarrekeningen
7.3 Goedkeuringsverklaring accountant
7.4 Stortingsverplichting aandelen
Niet van toepassing. 30-05-2024
1
Niet van toepassing. 30-05-2024
1
Toelichting
Niet van toepassing.
30-05-2024
1
Toelichting
Niet van toepassing.
30-05-2024
1
Niet van toepassing. 30-05-2024
1
7. Rechtmatigheid
Naar zeggen van de bestuurder heeft hij voor Stichting Hortus Hoogeveen
geen boekhouding gevoerd en beschikt hij niet meer over de fysieke
boekhouding van Betaal Garant Nederland C.V. Tot de digitale administratie
van Betaal Garant Nederland C.V. zou de bestuurder ook geen beschikking
meer hebben. De curator onderzoekt de juistheid van deze stellingen.
30-05-2024
1
Er zijn geen jaarstukken opgemaakt. De stichting en de c.v. waren overigens
ook niet verplicht tot deponering.
30-05-2024
1
Niet van toepassing. 30-05-2024
1
7.4 Stortingsverplichting aandelen
7.5 Onbehoorlijk bestuur
7.6 Paulianeus handelen
7.7 Toelichting rechtmatigheid
7.8 Werkzaamheden rechtmatigheid
Niet van toepassing. 30-05-2024
1
Toelichting
In onderzoek.
30-05-2024
1
In onderzoek
Toelichting
De curator onderzoekt thans of sprake is van paulianeus handelen.
30-05-2024
1
Van de ING Bank N.V. heeft de curator inmiddels mutatieoverzichten mogen
ontvangen die door de curator in de komende verslagperiode nader zullen
worden onderzocht.
30-05-2024
1
De curator zal haar onderzoek naar rechtmatigheid de komende
verslagperiode voortzetten.
30-05-2024
1
8.1 Boedelvorderingen
8.2 Pref. vord. van de fiscus
8.3 Pref. vord. UWV
8.4 Andere pref. crediteuren
8.5 Aantal concurrente crediteuren
8.6 Bedrag concurrente crediteuren
8.7 Verwachte wijze van afwikkeling
8.8 Werkzaamheden crediteuren
8. Crediteuren
€ 764.539,00
Toelichting
De fiscus heeft vorderingen ingediend met betrekking tot omzetbelasting
over de jaren 2022 en 2023 en met betrekking tot loonheffing vanaf periode
februari 2020 t/m februari 2024. Een groot deel van deze aanslagen betreft
ambtshalve aanslagen.
30-05-2024
1
Toelichting
De aanvragers van het faillissement hebben (nog) geen vordering uit hoofde
van de aanvraag van het faillissement ingediend.
30-05-2024
1
3
30-05-2024
1
€ 124.212,64
30-05-2024
1
Nog niet bekend. 30-05-2024
1
9.1 Naam wederpartijen
9.2 Aard procedures
9.3 Stand procedures
9.4 Werkzaamheden procedures
9. Procedures
De curator is gebleken van een lopende procedure tegen DNB. 30-05-2024
1
De procedure heeft betrekking op de last onder dwangsom die aan Betaal
Garant Nederland C.V. is opgelegd en op een invorderingsbesluit (zie ook
punt 1.5 van dit verslag).
30-05-2024
1
Het College van Beroep voor het bedrijfsleven heeft in april 2024
aangegeven dat zij voornemens is prejudiciële vragen te stellen aan het Hof
van Justitie van de Europese Unie en dat zij doende is in dat kader een
verwijzingsbeslissing te schrijven.
30-05-2024
1
De curator mocht eerst recent (een deel van) de onderliggende
processtukken ontvangen. Zij is doende deze te bestuderen. De curator
verwacht dat de procedure ex art. 29 Fw geschorst zal worden. Zij heeft
daartoe contact gezocht met de advocaat die Betaal Garant Nederland C.V. in
deze procedure heeft bijgestaan.
30-05-2024
1
10.1 Plan van aanpak
10.2 Termijn afwikkeling faillissement
10.3 Indiening volgend verslag
10.4 Werkzaamheden overig
Bijlagen
10. Overig
De curator zal zich in de komende verslagperiode bezighouden met:
onderzoek diverse stellingen bestuurder;
onderzoek rechtmatigheid;
overleg inzake lopende procedure.
30-05-2024
1
De termijn voor afwikkeling is nog niet inzichtelijkt. 30-05-2024
1
30-8-2024 30-05-2024
1
Niet van toepassing. 30-05-2024
1
Bijlagen
